ファクタリングって何？初心者でもわかる解説

ファクタリングとは？

中小企業にとって、売掛金の回収が遅れることで資金繰りが悪化し、経営に支障をきたすことがあります。そこで、最近注目されているのが「ファクタリング」です。ファクタリングとは、売掛金を早期に現金化することでキャッシュフローを改善する方法です。

本記事では、初心者でも理解できるように、ファクタリングの基本的な仕組みについて解説します。

ファクタリングの仕組みは以下の通りです。

A社がB社に対して請求書を発行する
ファクタリング会社がA社から請求書を買い取る
ファクタリング会社はA社に先払い金を支払う
B社からの代金がA社に支払われると、
A社はB社から回収した売掛金をファクタリング会社に支払う

つまり、ファクタリングはA社が持つ売掛金を、ファクタリング会社に売却することで現金化する方法です。そうすれば、A社は早期に現金を手にすることができ、キャッシュフローの改善につながります。

ファクタリングのメリットは以下の通りです。

キャッシュフローの改善が図れる
財務状況の改善ができるため、融資の条件がよくなる可能性がある
売掛金の回収に伴うリスクが軽減される
顧客との関係が悪化する心配がない
売掛金管理の負担が軽減される
ファクタリングにより、A社は早期に現金を手にすることができ、経営の安定化につながります。

ファクタリングには以下のようなデメリットもあります。

費用がかかる。（ファクタリング会社に支払う手数料：1％～15％程度）
売掛金を買い取る際の割引率が高い場合がある
信用調査が厳しいため、取引先によってはファクタリング会社に売掛金を買い取ってもらえない場合がある
何度もファクタリングを繰り返していると、かえって財務状況が悪化する

以上のようなデメリットがあるため、
ファクタリングを検討する際には十分に利用条件を確認し、慎重に判断する必要があります。

ファクタリングを利用するには、以下の手続きが必要です。

ファクタリング会社に申し込みをする
信用調査が行われる
契約が締結される
請求書を提出する
先払い金を受け取る

手続きは比較的シンプルで、中小企業でもスムーズに利用することができます。
ただし、信用調査には時間がかかる場合があるため、事前に余裕をもって手続きを進めるようにしましょう。

ファクタリングを利用するにあたり、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。以下のポイントを参考に、選び方を検討しましょう。

費用が明確であるか
割引率（手数料）が妥当であるか
取扱商品や業界の特徴に詳しいか
問い合わせやサポートが充実しているか
また、ファクタリング会社を選ぶ際には、信頼性が高く、いざという時には再度利用できるという意味で長期的な取引が可能であるかどうかを重視することが大切です。

ファクタリングは、中小企業のキャッシュフローを改善するための対症療法として有効な手段です。利用する際には、メリット・デメリットを十分に理解し、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが大切です。